책소개
이 책은 기업의 경영자 및 실무자들이 기업 활동 중 발생할 수 있는 여러 가지 형태의 부정 행위 및 오류에 대한 감사 기법 및 예방 차원의 업무 수립에 대한 내용과 더불어 강화되어 가고 있는 법률과 규제에 대한 내용을 담고 있다.
기업 활동에서 발생하는 예기치 못한 여러 형태의 부정행위 및 오류에 빠르게 대처하고, 강화되고 있는 각종 법률과 규제에 대해 명확하게 이해함으로써 경영 활동의 투명성에 대한 확신과 기업의 밝은 미래를 담보하는 기회가 될 것이다
저자소개
딜로이트 안진회계법인은 세계적인 명성을 갖고 있는 DELOITTE TOUCHE TOHMATSU(DTT)의 한국 회원사(MEMBER FIRM)이다.
고객들에게 회계감사, 세무 서비스뿐 아니라 경영자문과 재무자문 등의 토탈 서비스를 제공하고 있으며, 딜로이트와의 상호 유기적인 협력관계를 통해 KNOW-HOW와 DATA BASE를 공유하여 고객의 요구에 부응하는 다양한 서비스를 제공하고 있다. 또한 금융업, 제조업, 정보통신, 소비재산업, 에너지산업, 생명공학, 공공부문 등 각 산업별로 특화된 매트릭스 조직을 운영함으로써 고객들에게 산업별 특성에 맞는 최상의 서비스를 제공한다.
딜로이트 안진회계법인의 1,600여명에 달하는 임직원들은 세계화된 무한경쟁환경 속에서 고객이 끊임없이 발전하고 미래로의 도약을 위한 발판을 구축할 수 있도록 최선의 노력을 기울이고 있다.
목차
서문
Part 1 포렌직 어카운팅(Forensic Accounting)
chapter 1 포렌직 어카운팅
1.1 포렌직 어카운팅의 정의 및 이해
1.2 포렌직 어카운팅의 세부 구분 이해
요약
chapter 2 거래와 절차(Transactions & Processes)
2.1 포렌직 어카운팅에 대한 실무적 관점
2.2 거래와 절차(Transaction & Process)
2.3 비즈니스와 내부 통제 절차
2.4 내부 통제 절차(Internal Control Process)
2.5 내부 통제 절차의 구성 요소
2.6 거래 절차(Transaction Processing) 통제에 대한 개요
2.7 일반적 통제(General Control) 예시
2.8 특징적 통제(Application Control)
요약
chapter 3 재무 제표 감사와 부정 행위 감사(Financial Statements & Fraud Audit)
3.1 재무 제표 감사에 대한 이해
3.2 중요성(Materiality)
3.3 위험(Risk)
3.4 부정 행위의 감사 및 조사
3.5 감사 기준 99번(SAS No.99 : Statement of Auditing Standards No.99)
요약
chapter 4 부정과 조사(Financial Fraud & Investigation)
4.1 부정의 개요
4.2 부정의 현황
4.3 부정은 왜 발생하는가
4.4 고용인의 부정(Employee Fraud)
4.5 매입처 부정(Vendor Fraud)
요약
chapter 5 분식 회계와 조사(Financial Statements Fraud & Investigation)
5.1 분식 회계
5.2 일반적인 감사 수행 기법
5.3 부정의 적발을 목적으로 하는 분석적 검토
부록 Ⅰ. 분식 회계 및 조사
부록 Ⅱ. 포렌직 회계사의 기타 업무 및 서비스
요약
chapter 6 기업 가치 평가와 분쟁 조정(Business Valuation & Dispute Resolution)
6.1 기업 가치 평가의 개념 이해
6.2 가치의 전제와 기준(Valuation Premise & Standard of Value)
6.3 포렌직 가치 평가(Forensic Valuation)
6.4 지적 재산권과 무형 자산의 가치 평가(Intellectual Property & Intangible Asset Valuations)
요약
chapter 7 美 해외 부정 방지법(FCPA : Foreign Corrupt Practices Act)
7.1 해외 부정 방지법의 개요
7.2 해외 부정 방지법의 주요 항목
7.3 해외 부정 방지법의 집행 내역
7.4 해외 부정 방지법의 기타 세부 내역
7.5 제3자를 통한 부정한 대가 지급
7.6 기업 인수 합병 실사시 해외 부정 방지법 고려 사항
7.7 해외 부정 방지법 위반의 위험성
요약
Part 2 부정 방지 프로그램
chapter 1 부정 방지 프로그램과 통제
1.1 부정 방지 프로그램과 통제의 중요성
1.2 부정 방지 프로그램과 통제의 구성 항목
1.3 회계사들의 역할
요약
chapter 2 기업 정보 조사 서비스와 자금 추적 및 회수 지원 서비스
(BIS : Business Intelligence Services & AT & AR : Asset Tracing & Asset Recovery Services)
2.1 서비스 개요
2.2 서비스 구성
2.3 제공 업무 절차
2.4 국내 및 국외 재산 조사 업무 프로세스
2.5 실제 업무 제공 사례(국제 신용 거래 은행(BCCI) 프로젝트)
2.6 관련 법률
2.7 결론
요약
Part 3 컴퓨터 포렌직(Computer Forensic)
chapter1 컴퓨터 포렌직(Computer Forensic)의 소개
1.1 디지털 범죄
1.2 저장 장치의 종류
1.3 컴퓨터 포렌직의 절차
요약 및 용어 모음
chapter2 엔케이스(EnCase)의 소개
2.1 엔케이스 프로그램의 화면 소개
2.2 엔케이스 프로그램의 최소 사양 및 특징
요약 및 용어 모음
chapter 3 파일 시스템(File System)의 구조
3.1 트랙, 섹터 그리고 클러스터(Track, Sector & Cluster)
3.2 FAT(File Allocation Table)
3.3 NTFS(New Technology File System)
3.4 파티션(Partition)
요약 및 용어 모음
chapter 4 디바이스 획득 - 이미징(Device Acquisition - Imaging)
4.1 쓰기 방지 장치(Write Blocker Device)의 사용
4.2 획득 순서
4.3 네트워크 획득(Network Acquisition)
요약 및 용어 모음
chapter 5 삭제된 파일과 파티션의 복구(Recovery Deleted File & Partition)
5.1 파일 복구
5.2 파티션 복구
요약 및 용어 모음
chapter 6 파일 시그너처 분석과 해시 분석(File Signature Analysis & Hash Analysis)
6.1 시그너처 분석
6.2 해시 분석
요약 및 용어 모음
chapter 7 인터넷 관련 증거물 획득 방법
7.1 인터넷 히스토리(Internet History)
7.2 쿠키(Cookie)
7.3 웹 메일 검색(Web Mail Search)
